Панама адаптирует законы об обмене информацией для налоговых целей к международным стандартам

Исполнительная власть Панамы одобрила принятие Закона 254 от 11 ноября 2021 года, вносящего поправки в законодательство о международной налоговой прозрачности и о «предотвращении отмывания денег, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения».

Эти поправки пересматривают ряд законов, ранее принятых в 2011, 2015, 2016 и 2020 годах, чтобы соответствовать международным стандартам, требуемым Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Целевой группой по финансовым мероприятиям (FATF). Новый закон вносит поправки, добавляет статьи и отступает от положений семи законов.

Так, например, внесены поправки к закону о предотвращении отмывания денег и других финансовых преступлений (Закон 23 от 2015 г.)

Новый закон изменяет определения «бенефициарного собственника» и «юридической структуры», чтобы расширить их охват, а также определение нефинансовых регулируемых организаций, которое ранее было упразднено, а теперь восстанавливается.

Инвестиционные компании включены в список регулируемых организаций, контролируемых Управлением рынка ценных бумаг ( Superintendencia del Mercado de Valores ).

Статья, касающаяся адекватной идентификации, разумной проверки и документирования должной осмотрительности, заменяется мерами по оценке рисков для финансовых и нефинансовых регулируемых субъектов в отношении отмывания денег, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, связанного с клиентами. , страны или географические регионы, а также продукты, услуги, транзакции или каналы распространения или сбыта. Кроме того, в закон включена дополнительная статья об обязанности нефинансовых регулируемых субъектов получать информацию и документацию, относящуюся к финансовому и операционному профилю.

Правительство Панамы надеется, что эти корректировки приведут к исключению Панамы из черного и серого списков международных организаций, избегая негативных последствий, которые могут иметь эти списки, таких как сокращение иностранных инвестиций и международных транзакций, ограничения и более высокие затраты на банковское обслуживание, а также худший рейтинг риска и инвестиций.

Так же цель состоит в том, чтобы предотвратить включение Панамы в другие дискриминационные списки.