Граждане России стали чаще пользоваться инвестиционными налоговыми вычетами

Возможность открыть индивидуальный инвестиционный счет у брокера (брокерский счет) или управляющей компании (счет доверительного управления) появилась 1 января 2015 года. Его используют в качестве инструмента, позволяющего приумножить свой капитал, вкладывая средства в инструменты фондового рынка (акции, облигации, ПИФы, валюту и другие). ИИС также позволяет получать налоговые вычеты.  

Россияне стали активнее использовать свое право 

С начала 2018 года более 30 тысяч налогоплательщиков обратились за инвестиционным налоговым вычетом. Это в два раза больше чем в прошлом году за тот же период (16 тысяч). 

Общая сумма предоставленных инвестиционных налоговых вычетов составила 10,9 млрд рублей, что в 2,2 раза больше чем в прошлом году (5 млрд рублей). 

По законодательству, в течение календарного года на счет ИИС можно перечислить до 1 млн рублей. Владелец может выбрать один из инвестиционных налоговых вычетов по НДФЛ: 

• освобождение от уплаты налога с дохода, полученного по ИИС, при закрытии счета; 
• вычет в размере 13% от суммы ежегодного взноса до 400 тысяч рублей (до 52 тысяч рублей в год). 

В последнем случае вычет можно заявлять ежегодно, пока действует договор на ведение ИИС при условии пополнения на нем средств.  

Ожидается, что до конца года количество заявленных инвестиционных налоговых вычетов вырастет, так как заявить о налоговых вычетах можно в любое время в течение года. 

Заполнить и направить налоговую декларацию по НДФЛ, в том числе для получения инвестиционных налоговых вычетов, можно с помощью «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц». 

Особенности ИИС 

У использования ИИС есть свои особенности – он должен просуществовать не менее 3-х лет, иначе у инвестора не возникает права на получение налогового вычета. Максимальный срок законом на данный момент неограничен. Также нельзя в течение 3-х лет выводить активы. Деньги выводятся вместе с закрытием счета. При этом инвестор имеет право перечислить средства другой управляющей компании или брокеру.  

И так, использование ИИС позволяет получать налоговые льготы. Главное преимущество такого счета – возможность возврата 13% НДФЛ от суммы инвестиций. Например, если вложить средства в облигации, имеющие доходность 10%, можно получить возврат 13% НДФЛ. Таким образом доходность в первый год превысит 20%. 

Зачем это государству? 

В чем же плюсы для государства, если оно готово предоставлять налоговые вычеты? Получается, что оно платит владельцу счета! На самом деле государство инвестирует в повышение финансовой грамотности населения, ведь благодаря этому средства граждан будут вкладываться в реальный сектор экономики, тем самым стимулируя ее развитие. 

Подробнее ознакомиться с порядком получения инвестиционного налогового вычета можно в разделе «Получение налогового вычета» (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/invacc/).